Het laatste rapport van de OESO beschrijft een uniek fenomeen van de afgelopen jaren: veel landen overwegen hun vennootschapsbelasting te verhogen of hebben dat al gedaan. Wat is de situatie in België? En waarom is de aftrek voor innovatie-inkomsten uw bondgenoot in het verlagen van uw belastingdruk?

Na vele jaren van dalende vennootschapsbelastingen lijken Westerse landen vastbesloten om de belastingtrend te keren. Volgens het laatste OESO-rapport over belastinghervormingen heeft een groeiend aantal landen de tarieven van hun vennootschapsbelasting in de loop van 2023 verhoogd. Die stijging is de eerste sinds 2015, het eerste jaar waarin het jaarverslag de belastinghervormingen in een honderdtal landen analyseerde. Een opmerkelijke vaststelling, want het gemiddelde tarief voor de vennootschapsbelasting is wereldwijd gedaald van 28% (begin jaren 2000) naar 21% tussen 2021 en 2024 (volgens een ander OESO-rapport).

Hoe valt deze paradigmaverschuiving uit te leggen? OESO-experts verklaren dit fenomeen door de behoefte aan extra inkomsten en het streven om de fiscale rechtvaardigheid te verbeteren. Laten we onze Franse buren als voorbeeld nemen: de Franse regering bestudeert momenteel de mogelijkheid om het tarief van de vennootschapsbelasting met 8,5% te verhogen voor bedrijven met een omzet van minstens 1 miljard.

In België: recordinkomsten ondanks belastingverlaging

Behoort ons land ook tot de landen die deze belastingbeweging hebben ingezet? Nee, want net als elders in Europa is het tarief van de vennootschapsbelasting in de loop der jaren alleen maar gedaald met de befaamde ‘race to the bottom’ … Ter herinnering: in 2000 bedroeg de vennootschapsbelasting nog een prohibitieve 40,2%. Als gevolg van opeenvolgende belastinghervormingen, met name die van 2017, ging het tarief van 33% naar 29%, om zich vervolgens te stabiliseren op 25% (vanaf boekjaar 2021), en met uitsluiting van het verlaagde tarief van 20% voor kmo’s (voor de eerste schijf van 100.000 euro).

Toch zijn de belastinginkomsten in die periode niet gedaald. Een paradox die nog steeds geldt, want een recent artikel in Trends toonde aan dat bedrijven nog nooit zoveel belasting hebben betaald in België! In 2022 inde de Belgische schatkist een recordbedrag van 19,3 miljard euro aan vennootschapsbelasting, veel meer dan de 17,5 miljard euro in 2021.

AII, uw troefkaart om de belastingdruk te verlagen

Rekening houdend met deze belastingdruk biedt de aftrek voor innovatie-inkomsten (AII) een unieke kans voor Belgische bedrijven. Dankzij deze voordelige belastingregeling kunt u uw belastinggrondslag namelijk verminderen met maximaal 85% van de netto-inkomsten die kunnen worden toegerekend aan uw in aanmerking komende intellectuele rechten, zoals octrooien of auteursrechtelijk beschermde software.

Met andere woorden, door de AII te activeren, kunt u:

• uw belastingdruk aanzienlijk verlagen;
• uw kasstroom op korte, middellange en lange termijn verbeteren;
• extra geld genereren om te investeren in innovatie.

Laat deze fiscale hefboom niet onbenut! MoneyOak kan u helpen om uw belastingaanpak te optimaliseren. Meer informatie?